Calcular retención en la Fuente en Colombia
El cálculo de la retención en la fuente es sencillo si sabés el tipo de retención que te aplica y la tarifa correspondiente.
Con nuestra calculadora de retención en la fuente, podés calcular fácilmente cuánto te retendrán ¿comenzamos?
Calculadora de Retención en la Fuente en Colombia
Resultados
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Guía del contenido
¿Cómo calcular la Retención en la Fuente en Colombia?
La retención en la fuente es ese adelanto que nos toca hacerle a la DIAN sobre ciertos pagos. Es como un "pago anticipado" de los impuestos que luego se cruzan al hacer la declaración de renta.
Si te preguntas cómo calcularla, ¡acá te explicamos cómo hacerlo de forma rápida y fácil!
Además, con nuestra calculadora de retención en la fuente, podés obtener el resultado en cuestión de segundos, ya sea que estés trabajando con un salario, servicios o cualquier otra transacción.
¿Qué es la retención en la fuente?
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta y otros tributos en Colombia.
En otras palabras, es un monto que te retienen al recibir ciertos pagos para que, al final del año, ya tengas adelantado una parte de tus impuestos. Este mecanismo se aplica en distintos tipos de pagos: salarios, servicios, compras, comisiones, y muchos más.
Fórmula para calcular la retención en la fuente
Dependiendo del tipo de transacción o ingreso, la retención en la fuente se calcula aplicando una tarifa sobre el valor total del pago. La tarifa puede variar según el tipo de retención:
- Servicios: Entre el 2.5% y el 4%.
- Comisiones y honorarios: Generalmente es del 10%.
- Compras: Entre el 0.5% y el 3.5%.
- Ingresos laborales: Aplica solo si se superan los 95 UVT (Unidad de Valor Tributario).
Fórmula general para la Retención en la Fuente:
$$ \text{Retención en la Fuente} = \text{Valor de la Transacción} \times \text{Tarifa} $$
Por ejemplo, si estás recibiendo un pago por servicios de $1,000,000 COP y la tarifa aplicable es del 4%, el cálculo sería el siguiente:
$$ 1,000,000 \times 0.04 = 40,000 \, \text{COP} $$
Esto significa que te retendrán 40,000 COP y te pagarán el resto.
Ejemplo práctico de Retención en la Fuente
Vamos a hacer un ejemplo práctico para que veas cómo se hace el cálculo.
- Tipo de retención: Servicios (Persona Jurídica)
- Valor de la transacción: COP 1,000,000
- Tarifa de retención: 4%
$$ \text{Retención en la Fuente} = 1,000,000 \times 0.04 = 40,000 \, \text{COP} $$
Resultado final: La retención aplicada será de 40,000 COP, y recibirás 960,000 COP.
Retención en la Fuente para Ingresos Laborales
En el caso de los salarios, la retención en la fuente solo aplica si tus ingresos superan los 95 UVT. Para 2024, el valor de 1 UVT es de $45,560 COP, por lo que si ganas más de $4,328,200 COP al mes, te aplicarán retención.
Paso 1: Calcular si superas el umbral de 95 UVT
$$ \text{Salario Mensual} \div \text{Valor UVT} = \text{UVT Acumulados} $$
Si el resultado es mayor a 95 UVT, aplica retención.
Paso 2: Calcular la retención para ingresos laborales
$$ \text{Retención} = \text{Salario Mensual} \times \text{Tarifa} $$
Por ejemplo, si tu salario mensual es de $5,000,000 COP y la tarifa aplicable es del 10%, el cálculo sería:
$$ 5,000,000 \times 0.10 = 500,000 \, \text{COP} $$
En este caso, la retención en la fuente sería de 500,000 COP.
Tabla de cálculo de retefuente en Colombia
¿Quieres más ejemplos? Puedes chequear nuestra tabla de ejemplos:
| Tipo de Retención | Transacción (COP) | Tarifa (%) | Retención (COP) | Total a Recibir (COP) |
|---|---|---|---|---|
| Servicios (Persona Jurídica) | 1,000,000 | 4% | 40,000 | 960,000 |
| Comisiones y Honorarios | 5,000,000 | 10% | 500,000 | 4,500,000 |
| Compras de Bienes | 2,000,000 | 3.5% | 70,000 | 1,930,000 |
| Salarios (supera 95 UVT) | 5,000,000 | 10% | 500,000 | 4,500,000 |
| Venta de Vehículos | 50,000,000 | 2% | 1,000,000 | 49,000,000 |
| Arrendamiento de Inmuebles | 3,000,000 | 4% | 120,000 | 2,880,000 |
| Contrato de Prestación de Servicios | 800,000 | 4% | 32,000 | 768,000 |
| Compra de Equipos | 15,000,000 | 3.5% | 525,000 | 14,475,000 |
| Préstamo Bancario | 20,000,000 | 1.5% | 300,000 | 19,700,000 |
| Consultoría | 10,000,000 | 4% | 400,000 | 9,600,000 |
¿Cómo calcular la retención en la fuente en Excel?
Si quieres hacer estos cálculos en excel, necesitamos
Instrucciones para usar nuestro simulador
Si querés calcular la retención en la fuente de manera rápida, nuestra calculadora de retención en la fuente te ayudará a hacerlo en unos pocos clics.
¿Qué significa cada campo? 🧐
- Tipo de Retención: Seleccioná el tipo de retención que aplica (servicios, comisiones, compras, salarios, etc.).
- Valor de la Transacción (COP): Ingresá el monto total del pago o transacción.
- Tarifa de Retención (%): Ingresá la tarifa correspondiente según el tipo de retención.
- ¿Supera el umbral de 95 UVT? (Solo para salarios): Indicá si tu salario mensual supera el umbral de 95 UVT.
Tipo de Retención:
Este campo permite seleccionar el tipo de transacción o ingreso al que se le va a aplicar la retención. Las opciones más comunes son:
- Servicios (Persona jurídica o persona natural): Aplica a los pagos por servicios que prestan empresas o profesionales.
- Compras: Aplica a la compra de bienes.
- Comisiones y honorarios: Aplica para profesionales que reciben comisiones o trabajan por honorarios.
- Salarios: Aplica a empleados que superan el umbral mínimo de 95 UVT (Unidad de Valor Tributario) mensual.
- Otros: Pueden incluirse otras transacciones como arrendamientos, préstamos bancarios, o venta de bienes como vehículos.
Referencia Legal: La normativa sobre retenciones en la fuente está regulada principalmente por el Estatuto Tributario de Colombia (Decreto 624 de 1989).
Los artículos 366 a 383 abordan las normas relacionadas con la retención en la fuente en diferentes situaciones del DIAN - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
Tarifa de retención
Aquí se ingresa la tarifa de retención aplicable, que varía dependiendo del tipo de transacción. Algunas tarifas estándar en Colombia son:
- Servicios (Persona Jurídica): entre el 2.5% y el 4%.
- Comisiones y Honorarios: 10%.
- Compras de Bienes: entre el 0.5% y el 3.5%.
- Salarios: puede variar desde 10% hasta 33% dependiendo del nivel de ingresos.
¿Cómo usar la calculadora? 🔢
- Completá todos los campos: Ingresá los datos correspondientes. Recordá que para salarios, debes verificar si superás el umbral de 95 UVT.
- Hacé clic en "Calcular": Una vez llenados los campos, hacé clic en el botón "Calcular" y la calculadora hará todo por vos.
- Esperá unos segundos ⏳: En solo 3 segundos, verás los resultados en la pantalla con el monto retenido y el valor total a recibir.
FAQ - Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la retención en la fuente con tarifa fija?
La retención en la fuente se calcula aplicando una tarifa fija o variable al valor total de la transacción o pago que recibe una persona o empresa. Dependiendo del tipo de transacción, las tarifas varían.
$$ \text{Retención en la Fuente} = \text{Valor del Pago} \times \text{Tarifa Aplicable} $$Por ejemplo, si ofreces un servicio por $1,000,000 COP y la tarifa aplicable es del 4%, el cálculo sería:
$$ 1,000,000 \times 0.04 = 40,000 \, \text{COP} $$Esto significa que se retendrán 40,000 COP y recibirás 960,000 COP.
¿Cuáles son las tarifas de retención en la fuente para salarios?
Para los salarios en Colombia, la retención en la fuente se aplica solo si el ingreso mensual supera el umbral de 95 UVT (Unidad de Valor Tributario), que para 2024 es de $4,328,200 COP. La tarifa varía según el salario, y se puede aplicar entre el 10% y el 33% dependiendo del nivel de ingresos y las deducciones que se tengan.¿Qué es la UVT y cómo afecta la retención en la fuente?
La UVT (Unidad de Valor Tributario) es una medida establecida por la DIAN que se utiliza para calcular ciertos impuestos, incluyendo la retención en la fuente. En 2024, el valor de una UVT es de $45,560 COP. Para que un salario esté sujeto a retención, debe superar las 95 UVT mensuales, lo que equivale a $4,328,200 COP.¿Cómo calcular la retención en la fuente por servicios en Colombia?
La retención en la fuente por servicios depende del tipo de persona (natural o jurídica) y del valor de la transacción. Generalmente, la tarifa oscila entre el 2.5% y el 4%.
Para calcular la retención:
$$ \text{Retención en la Fuente} = \text{Valor del Pago} \times \text{Tarifa} $$Ejemplo: Si ofreces un servicio por $1,000,000 COP y la tarifa es del 4%, el cálculo es:
$$ 1,000,000 \times 0.04 = 40,000 \, \text{COP} $$Esto significa que te retendrán 40,000 COP y recibirás 960,000 COP.
¿Qué porcentaje de retención en la fuente aplica para comisiones?
En el caso de comisiones y honorarios, el porcentaje estándar de retención es del 10%. Este porcentaje aplica al valor total de la comisión, y se retiene antes de hacer el pago.
$$ \text{Retención en la Fuente} = \text{Valor del Pago} \times 0.10 $$Ejemplo: Si recibes una comisión de $5,000,000 COP, el cálculo sería:
$$ 5,000,000 \times 0.10 = 500,000 \, \text{COP} $$Esto significa que te retendrán 500,000 COP y recibirás 4,500,000 COP.
¿Qué ocurre si no se paga la retención en la fuente?
Si no se efectúa el pago de la retención en la fuente en tiempo y forma, la DIAN puede imponer sanciones, intereses moratorios, y la posible suspensión de actividades comerciales. Además, el incumplimiento de esta obligación podría generar problemas legales tanto para el agente retenedor como para el contribuyente.
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